Calculadora de imposto sobre ganhos de capital

5 coisas que você deve saber sobre o imposto sobre ganhos de capital Um ganho de capital ocorre quando você vende algo por mais do que gastou para adquiri-lo. Isso acontece muito com investimentos, mas também se aplica a bens pessoais. Comprar um carro usado para 3.000 e vendê-lo por 5.000 uma semana mais tarde, e você tem um ganho de capital de 2.000 - mesmo que se você comprou ações para 3.000 e vendeu-o por 5.000. Todo contribuinte deve entender alguns fatos básicos sobre impostos sobre ganhos de capital. Ganhos de capital apenas para pessoas ricas Qualquer pessoa que vende um ativo de capital deve saber que o imposto sobre ganhos de capital pode ser aplicado. E como a Receita Federal indica, quase tudo que você possui qualifica como um ativo de capital. Isso é o caso, se você comprou como um investimento, tais como ações ou propriedade, ou para uso pessoal, como um carro ou uma TV de tela grande. Se você vende algo para mais do que seu quotbasisquot no artigo, então a diferença é um ganho de capital, eo yoursquoll precisa de relatar esse ganho em seus impostos. Sua base é geralmente o que você pagou pelo item. Inclui não somente o preço do artigo mas todos os outros custos que você teve que pagar para o adquirir, including: Impostos de vendas, impostos de consumo e outros impostos e taxas Custos de transporte e manuseio Custos da instalação e da instalação Além disso, o dinheiro gastado em melhorias que aumentam O valor do activo - tal como uma nova adição a um edifício - pode ser adicionado à sua base. A depreciação de um ativo pode reduzir sua base. Na maioria dos casos, sua casa é isenta O único maior trunfo que muitas pessoas têm é sua casa, e dependendo do mercado imobiliário, um proprietário pode perceber um enorme ganho de capital em uma venda. A boa notícia é que o código de imposto permite que você exclua parte ou todo esse ganho do imposto sobre ganhos de capital, desde que você atenda a três condições: Você possuiu a casa por um total de pelo menos dois anos no período de cinco anos Antes da venda. Você usou a casa como sua residência principal para um total de pelo menos dois anos nesse mesmo período de cinco anos. Você não excluiu o ganho de outra venda em casa no período de dois anos antes da venda. Se você atender a essas condições, você pode excluir até 250.000 de seu ganho se você é único, 500.000 se você está casado arquivamento em conjunto. Comprimento de propriedade importa Se você vender um ativo depois de possuí-lo por mais de um ano, qualquer ganho que você tem é um ganho de capital de longo prazo. Se você vende um ativo que você possui por um ano ou menos, porém, é um ganho de capital de quot curto prazo. E a mordida de imposto de ganhos a curto prazo é significativamente maior do que de ganhos a longo prazo. Você paga uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais elevada em investimentos que você realizou por menos de um ano, muitas vezes 10 a 20 por cento a mais, e às vezes ainda maior, diz Matt Becker, um planejador financeiro e fundador do Mom and Dad Money, LLC. Essa diferença no tratamento tributário, diz Becker, é uma das vantagens de uma estratégia de investimento de quotbuy-and-holdquot sobre uma estratégia que envolve a compra e venda freqüentes, como no day trading. Além disso, Becker observa que as pessoas nos suportes mais baixos normalmente não têm que pagar qualquer imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo. A diferença entre curto e longo prazo, então, pode ser literalmente a diferença entre impostos e não impostos. Perdas de capital podem compensar ganhos de capital Como qualquer pessoa com muita experiência de investimento pode dizer, as coisas não sempre subir em valor. Eles também caem. Se você vende algo por menos do que sua base, você tem uma perda de capital. As perdas de capital provenientes de investimentos - mas não da venda de bens pessoais - podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital. Assim, se você tem 50.000 ganhos de longo prazo com a venda de uma ação, por exemplo, mas 20.000 em perdas de longo prazo com a venda de outra, então você só pode ser tributado em 30.000 no valor de ganhos de capital a longo prazo. Se as perdas de capital excederem os ganhos de capital, você poderá usar a perda para compensar até 3.000 de outros rendimentos. Se você tiver mais de 3.000 em perdas de capital, o excesso pode ser transferido para anos futuros para compensar a renda nesses anos. O lucro comercial não é um ganho de capital Se você opera uma empresa que compra e vende itens, seus ganhos com tais vendas serão considerados - e tributados como - renda de negócios em vez de ganhos de capital. Por exemplo, muitas pessoas compram itens em lojas de antiguidades e vendas de garagem e depois revendê-los em leilões online. Faça isso de uma forma profissional e com a intenção de fazer um lucro, eo IRS vai vê-lo como um negócio. O dinheiro que você paga por itens é uma despesa de negócios, o dinheiro que você recebe é a receita do negócio ea diferença entre eles é tratada como renda, sujeita aos mesmos impostos que a renda do emprego. Obter todas as deduções que você merece TurboTax Deluxe pesquisas mais de 350 deduções fiscais e créditos para que você obtenha seu reembolso máximo, garantido. O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico, ou de outro negócio e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. O prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2017 é 18 de abril de 2017 (exceto para residentes de Massachusetts ou Maine, onde o prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2017 é 19 de abril de 2017). Experimente gratuitamente / pague ao arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Poupança e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado 3/18/16. As ofertas com desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax CD / Download produtos: O preço inclui a preparação de imposto e impressão de declarações de imposto federais e e-arquivo federal grátis de até 5 declarações de imposto federais. Taxas adicionais aplicam-se para efiling declarações de estado. As taxas de E-file não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado de preço esperado 3/18/16. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso o mais rápido do imposto com efile e os prazos de reembolso do imposto de depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed bundle oferece. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: Serviço de aconselhamento fiscal ao vivo está disponível via telefone para as suas questões mais difíceis questões fiscais podem ser aplicadas. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Com base nos dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2017 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. Sobre AboutAs com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando pagar youll estes impostos variam dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento tributário preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Este tipo de opção de ações permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações que possuem até que as ações são vendidas. Quando o estoque é vendido em última instância, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo A 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender em 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções, e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto a longo prazo do lucro de capital de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para aposentadoria e não sejam taxados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o perk adicionado de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, Salário contributorGet A maioria fora de opções de ações do empregado Carregando o jogador. Um plano de opções de ações de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado. Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos se tornar um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto as opções de ações incentivadas recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os funcionários normalmente não recebem a propriedade total das opções na data de início do contrato (também conhecido como data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. A programação de aquisição é seguida por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações para empregados é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) e o imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Taxing Employee Stock Options O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado recebe 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho (ou perda) de capital a longo prazo eo imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear um imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho sobre o contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto-chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação total de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cuidadoso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma pessoa que negocia derivados, commodities, obrigações, acções ou moedas com um risco superior à média em troca de. QuotHINTquot é uma sigla que significa quothigh renda não impostos. quot É aplicado a high-assalariados que evitam pagar renda federal. Um fabricante de mercado que compra e vende títulos corporativos de curto prazo, chamados de papel comercial. Um negociante de papel é tipicamente. Uma ordem colocada com uma corretora para comprar ou vender um número definido de ações a um preço especificado ou melhor. A compra e venda irrestrita de bens e serviços entre países sem a imposição de restrições, tais como. No mundo dos negócios, um unicórnio é uma empresa, geralmente uma start-up que não tem um registro de desempenho estabelecido. Inscreva-se no boletim de Finanças Pessoais para determinar quais os produtos financeiros mais adequados ao seu estilo de vida Obrigado por se inscrever para Finanças Pessoais. Como calcular ganhos de capital sobre opções de ações por Michael Dreiser. O cálculo das mais-valias e perdas de opções de ações é substancialmente diferente do cálculo de ganhos e perdas de outros ativos de capital. Enquanto a maioria dos outros ativos são divididos entre ativos de curto e longo prazo com base no período de detenção, os ganhos e perdas em opções de ações são calculados anualmente e divididos em 60% de longo prazo e 40% de curto prazo, independentemente do período real de detenção. Cálculo de Ganhos de Capital Passo 1 Determine a base do seu interesse nas opções de compra de ações. Normalmente, sua base é igual ao preço que você pagou para adquirir as opções de ações mais quaisquer custos associados à aquisição, como taxas de corretagem. Passo 2 Determine o preço de venda ou marca ao valor de mercado. Se você vendeu as opções de ações durante o ano fiscal, seu preço de venda é o produto bruto que você recebeu da venda das opções de ações, menos quaisquer custos associados à venda. Se você não vendeu as opções de ações durante o ano, sua marca ao valor de mercado é o valor justo de mercado das opções de ações em 31 de dezembro do ano fiscal. Passo 3 Subtraia a base determinada no Passo 1 do preço de venda, ou marca a valor de mercado, determinado no Passo 2. Esta será a sua mais-valias ou perdas na venda das opções de compra de ações. Passo 4 Multiplique os ganhos ou perdas de capital na venda das opções de ações em 60%. Estas são as suas mais-valias ou perdas a longo prazo. Etapa 5 Multiplique os ganhos ou as perdas de capital na venda das opções de ações em 40%. Estas são as suas mais-valias ou perdas de curto prazo. Etapa 6 Multiplique quaisquer ganhos de capital de longo prazo determinados na Etapa 4 pela sua taxa de ganhos de capital de longo prazo. Sua taxa de ganhos de capital de longo prazo depende de seu suporte de imposto de renda ordinário. Para os contribuintes em um suporte de imposto de renda ordinário de mais de 25 por cento, a taxa de ganhos de capital a longo prazo é de 15 por cento. Para os contribuintes em uma faixa de imposto de renda ordinária de 25 por cento ou menos, a taxa de ganhos de capital de longo prazo é zero. Etapa 7 Multiplique quaisquer ganhos de capital de curto prazo determinados na Etapa 5 pela sua taxa de ganhos de capital de curto prazo. Sua taxa de ganhos de capital de curto prazo é equivalente à sua base de imposto de renda ordinária. Passo 8 Adicione os montantes das Etapas 6 e 7. Este é o imposto sobre ganhos de capital agregado pago a partir das opções de compra de ações. Taxes: O que há de novo para os pontos-chave de 2017 Mudanças nos impostos nos últimos anos incluíram uma sobretaxa Medicare adicional para assalariados de alta renda, Taxa máxima para dividendos e ganhos de capital de longo prazo, e a eliminação progressiva das deduções discriminadas para os altos rendimentos. Se você está sujeito a impostos mais elevados, é ainda mais importante para tirar proveito de quaisquer isenções fiscais se aplicam a você. Saiba mais sobre os ajustes de inflação deste ano e os benefícios fiscais comuns, incluindo contribuições para planos de aposentadoria e doações de caridade. Embora não haja grandes mudanças na legislação tributária este ano, ainda há ajustes de inflação e outras mudanças rotineiras a considerar. Lembre-se, é importante para tirar proveito da quebra de imposto que você tem direito não é o que você faz, mas o que você mantém que conta. Aqui estão um número de itens a considerar como você planeja para o próximo ano. Tire proveito das mudanças de imposto de renda federal Para manter o ritmo com a inflação, o IRS alargou os suportes de imposto de renda federal e aumentou certas isenções, deduções e créditos 1 (veja a tabela abaixo). Para obter informações adicionais, visite o site do IRS. Taxas de imposto de renda federal de 2017 Taxa de imposto sobre renda ordinária Taxas de folha de pagamento e Medicare Impostos de folha de pagamento para benefícios de Seguro Social são coletados sob a autoridade da Lei de Contribuições de Seguro Federal (FICA) e muitas vezes referido como o imposto FICA. Para 2017, a retenção de Seguridade Social (VIE, Sobreviventes e Seguro de Deficiência, ou OASDI) permanece 6.2, assim como o limite de base salarial de 118.500. Isso significa que um máximo de 7.347 por funcionário será retido em 2017 (118.500.062). A base salarial para a retenção de Medicare permanece ilimitada (taxa de imposto de empregado de 1.45), mas a reforma da reforma de saúde em 2017 aumentou a retenção de folha de pagamento de Medicare em 0.9 a 2.35 para montantes sobre 200.000 (únicos arquivadores) ou 250.000. Além disso, um adicional de 3,8 sobretaxa aplica-se a renda líquida de investimento para os contribuintes com renda bruta ajustada (AGI) mais de 200.000 (filers único) ou 250.000 (casado arquivamento em conjunto). Para obter mais informações sobre essas e outras mudanças, consulte o artigo sobre ajustes de inflação no site do IRS ou leia sobre os ajustes de custo de vida da Segurança Social no SSA. gov. Ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados Uma taxa máxima de 15 aplica-se a dividendos qualificados e à venda dos ativos mais apreciados detidos por mais de um ano (28 para objetos de coleção e 25 para recuperação de depreciação) para declarantes únicos com lucro tributável até 415.050 (466.950 para Casados ​​juntos). Os ganhos de capital a longo prazo ou os rendimentos de dividendos qualificados acima desse limiar são agora tributados a uma taxa de 20. EXEMPLO: Se um casal já tiver 466.950 de rendimentos tributáveis ​​e mais 100.000 em ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados, Estaria sujeito à taxa de 20%. Se, no entanto, tivessem apenas 400.000 de rendimentos tributáveis ​​e 100.000 em ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados, então 66.950 do montante adicional seriam tributados em 15 e 33.050 seriam tributados em 20. Eliminação gradual das deduções e isenções discriminadas Para 2017, a eliminação gradual de determinadas deduções e isenções discriminadas aplica-se a contribuintes com AGI acima de 259.400 e contribuintes casados ​​que arquivam juntamente com a AGI acima de 311.300. Veja se você está isento do Imposto Mínimo Alternativo (AMT) Os montantes de isenção de renda AMT aumentam em 2017 para 83.800 para casais casados ​​arquivamento conjunto e 53.900 para arquivadores único. Aproveite as taxas de imposto mais baixas para as crianças Em 2017, as crianças com menos de 19 anos não pagarão imposto de renda federal sobre os primeiros 1.050 de renda não ganhos (como ganhos de capital ou juros) e serão tributados na sua própria taxa nos próximos 1.050. No entanto, eles serão tributados na sua taxa de imposto de pais sobre rendimentos não adquiridos em excesso de 2.100. (Isso também será o caso para estudantes universitários em período integral com menos de 24 anos, a menos que o rendimento do trabalho seja maior do que a metade do apoio de seus pais). Pessoas com 19 anos ou mais (e estudantes universitários em idade integral com 24 anos ou mais) ) Pagam impostos à sua própria taxa. Aumentar suas economias de aposentadoria e potencialmente desfrutar benefícios fiscais 2017 limites federais para contas de aposentadoria Algumas coisas a anotar sobre limites de contribuição: IRAs tradicionais. O dinheiro que você coloca em um IRA tradicional é geralmente dedutível. No entanto, se você é um participante ativo em um plano de aposentadoria qualificado, como um 401 (k) ou 403 (b), aplicar restrições. Se você for um único arquivador, sua contribuição será parcialmente dedutível se o seu lucro bruto ajustado modificado (MAGI) estiver entre 61.000 e 71.000. Se você é um casal casado arquivamento em conjunto, a sua contribuição 2017 é parcialmente dedutível se o seu MAGI é 98.000 a 118.000. Se você não participar de um plano de aposentadoria no trabalho, mas seu cônjuge faz e você arquivar em conjunto, a sua contribuição é parcialmente dedutível se o seu MAGI é de 184.000 a 194.000 2. Roth IRAs. Se você for um único arquivador e seu MAGI for 116.000 ou menos, seu limite de contribuição é 5.500 (ou 6.500 se você for 50 ou mais velho) em 2017. O limite de contribuição é gradualmente reduzido para aqueles com MAGIs de 117.000 a 132.000. Se você é um casal casado arquivando em conjunto e seu MAGI é 183.000 ou menos, seu limite de contribuição é 5.500 (6.500 se você é 50 ou mais velho). Esse limite de contribuição é gradualmente reduzido para aqueles com MAGIs de 184.000 a 194.000. Qualquer um pode converter todo ou parte de um IRA tradicional a um Roth IRA. Independentemente do nível de renda ou status de arquivamento. A conversão pode ser vantajosa se você espera estar no mesmo ou mais alto suporte tributário quando você retira o dinheiro, tem um horizonte de tempo razoavelmente longo e pode se dar ao luxo de pagar o imposto de conversão de uma fonte diferente de seu IRA no momento da conversão. Gerencie despesas de faculdade com esses benefícios fiscais nifty Considere estas formas de imposto favorecido para pagar os custos da faculdade: Uma conta de poupança Coverdell educação. Se você é um único arquivador, você pode fazer uma contribuição máxima de 2.000 por ano por criança, sujeito a limitações de renda. Tenha cuidado se as contas são estabelecidas por diferentes membros da família para a mesma criança. As contribuições totais não podem exceder 2.000 em um ano. Um 529 plano de poupança de faculdade. Embora não há limite para o quanto você pode contribuir a cada ano, cada plano estadual tem sua própria vida limittyply mais de 200.000 por beneficiário designado 3. Você também pode tratar uma contribuição 529 como sendo feita ao longo de cinco anos para fins de imposto de presente. Por exemplo, um casal poderia contribuir até 140.000 por criança na frente sem usar qualquer um do seu crédito de imposto de doação vida (veja abaixo). Créditos fiscais. O American Opportunity Tax Credit é uma modificação do Hope Credit e disponibiliza o crédito a uma gama mais ampla de contribuintes. Você pode reivindicar até 2.500 em despesas de faculdade elegíveis pagas de uma conta não-529, sujeita a limitações de renda. Deduções fiscais. Você pode ser capaz de deduzir até 2.500 de juros de empréstimos estudantis, sujeito a limitações de renda. Planeje seus presentes e propriedades para aproveitar ao máximo esses benefícios fiscais. A quantia de exclusão anual do imposto sobre doações permanece 14.000 para 2017. Isso significa que você geralmente pode dar até 14.000 por ano (ou 28.000 para cônjuges dividir presentes) para qualquer número de pessoas sem esses Presentes sendo tributados. Você também pode dar quantias ilimitadas para mensalidades ou despesas médicas se você pagar o provedor diretamente. Além disso, a isenção de isenção de doações e isenção vitalícia será aplicada (ver tabela abaixo). Imposto de propriedade e do presente para 2017